Ai făcut primii pași în lumea investițiilor, ai cumpărat câteva acțiuni, poate ai și încasat deja niște dividende. Până aici, totul a fost simplu. Dar acum a intrat Declarația Unică în scenă și lucrurile au devenit confuze.
Ce trebuie să declari și ce nu? Ce impozit se aplică pe profiturile pe care le-ai încasat? Cine face toate calculele? Dacă ai pierdut bani, mai are vreun rost să completezi toate hârțogăraiele astea?
Dacă ți-ai pus toate întrebările astea, e perfect normal. Majoritatea celor care încep să investească în bursă se lovesc mai devreme sau mai târziu de întrebările fiscale și descoperă că nu e chiar atât de simplu tot ce au de făcut.
Ca să-ți dau o mână de ajutor, am pregătit acest ghid simplu și plin de explicații, din care o să înveți pas cu pas ce înseamnă să declari corect câștigurile (sau pierderile) din bursă. După ce îl citești, o să știi exact ce ai de declarat, cum se calculează impozitul și cum să eviți greșelile care îți pot aduce bătăi de cap.
-
Tipuri de venituri și cum sunt impozitate
Atunci când obții câștiguri din bursă, e important să știi despre ce fel de venituri e vorba ca mai apoi să vezi mai apoi cum se impozitează. În general, în România, veniturile din investiții se împart în două mari categorii:
- câștiguri din tranzacționare, adică profitul pe care îl obții din cumpărarea și vânzarea de instrumente financiare;
- și venituri pasive, cum sunt dividendele și dobânzile pe care le încasezi de pe urma anumitor tipuri de investiții.
Dacă folosești o platformă românească pentru tranzacționare, cum ar fi TradeVille, BT Capital Partners sau XTB România, lucrurile sunt ceva mai simple. Asta pentru că statul a stabilit un mod de lucru prin care brokerul cu ajutorul căruia tu tranzacționezi îți reține automat impozitul la sursă.
Ce înseamnă asta pentru tine? Practic, nu mai trebuie să declari nimic în plus. În funcție de cât timp ai păstrat acțiunile, vei plăti fie 1% (dacă le-ai păstrat mai mult de un an), fie 3% (dacă le-ai vândut în mai puțin de un an) impozit pe venitul din investiții.
Dar stai liniștit, nu trebuie să faci tu calculele și nici să completezi ceva în Declarația Unică — totul se întâmplă automat direct în platforma de tranzacționare.
Dacă însă ai folosit un broker din afara României, cum ar fi eToro, Revolut sau Interactive Brokers, lucrurile stau ceva mai diferit. În această situație, tu ești responsabil să declari și să plătești impozitul pe profitul pe care l-ai obținut. Statul român impune aici un impozit de 10% aplicat pe profitul net — adică pe diferența dintre cât ai încasat din vânzare și cât ai plătit când ai cumpărat.
De exemplu, dacă ai cumpărat acțiuni în valoare de 5.000 de lei și le-ai vândut ulterior cu 7.000 de lei, asta înseamnă că ai obținut un profit net de 2.000 de lei. Din acest profit trebuie să plătești 10% impozit, adică 200 de lei. Este important să ții evidența tranzacțiilor și să ai un calcul clar, pentru că nimeni altcineva nu va face asta în locul tău.
Pe lângă câștigurile din vânzarea de acțiuni, mai există și veniturile din dividende sau dobânzi. Acestea sunt sumele de bani pe care le primești periodic de la companiile în care ai investit (în cazul dividendelor) sau de la conturile de investiții care oferă dobândă. Aici, impozitul este de 10% și, de cele mai multe ori, este reținut automat, indiferent de platforma pe care o folosești. Cu alte cuvinte, nu trebuie să declari nimic în plus, pentru că banii tăi au fost deja impozitați înainte să ajungă în contul tău.
Totuși, este important să știi că, dacă veniturile tale din dobânzi și dividende depășesc un anumit prag (în 2025, acesta este de 6 salarii minime brute pe economie), va trebui să plătești și contribuția la sănătate (CASS). Aceasta se calculează separat și vom vorbi mai multe despre ea în secțiunea următoare.
-
Declarația unică: când și cum se completează
Dacă ai folosit un broker din afara țării și ești responsabil să plătești impozitul pe profit, atunci tu ești cel care trebuie să depună Declarația unică. Acesta este un formular oficial prin care îi spui statului cât ai câștigat și ce taxe ai de plătit pe câștigurile pe care le-ai încasat.
Când trebuie să o depui?
Declarația unică se depune în fiecare an pentru veniturile realizate în anul anterior. De exemplu, dacă ai avut profituri în 2024, vei completa și trimite declarația în 2025. Termenul-limită pentru depunerea ei este, de regulă, 25 mai, iar dacă nu o depui la timp riști să primești amendă.
Ce trebuie să declari?
În cazul în care ai obținut profit din vânzarea de acțiuni, criptomonede sau alte instrumente financiare printr-un broker din afară, trebuie să declari:
- Câștigul net din fiecare tranzacție (adică diferența între prețul de vânzare și prețul de cumpărare, minus comisioanele)
- Totalul câștigurilor din anul respectiv (adică suma profiturilor din toate tranzacțiile încheiate)
- Eventualele pierderi pe care le-ai înregistrat
Dacă ai primit și dividende sau dobânzi, trebuie să le treci în altă secțiune a declarației. De regulă, impozitul pe aceste venituri se reține la sursă, dar ele trebuie menționate totuși în formular.
Cum se completează?
Declarația se depune online, direct pe site-ul ANAF, accesând SPV (Spațiul Privat Virtual). Nu trebuie să mergi la sediul ANAF, nu trebuie să stai la coadă. Totul se întâmplă rapid, direct online.
Ai nevoie de un cont activ pe SPV ca să o poți trimite. Dacă nu ai unul, îl poți crea destul de simplu, completând un formular și confirmându-ți identitatea cu buletinul.
Odată ce intri în platformă:
- Caută secțiunea „Declarația unică” din meniul principal.
- Alege anul pentru care faci declarația.
- Completează datele despre veniturile tale — vei avea câmpuri separate pentru „Câștiguri din transferul titlurilor de valoare” și pentru „Venituri din investiții”.
- Încarcă documentele justificative (opțional, dar recomandat dacă ai multe tranzacții și vrei să fii acoperit).
- Trimite declarația și salvează dovada că ai depus-o.
Trebuie să plătești și contribuția la sănătate (CASS)?
Dacă veniturile tale cumulate din investiții (trading, dobânzi, dividende etc.) depășesc un anumit prag — în 2025, acesta este 6 salarii minime brute pe economie, adică aproximativ 4.020 de lei x 6 = 24.120 lei — atunci trebuie să plătești și contribuția la sănătate.
Aceasta este o sumă fixă, nu un procent, și poate fi:
- 10% din 6 salarii minime (dacă venitul e între 6 și 12 salarii minime)
- 10% din 12 salarii minime (dacă venitul e între 12 și 24 salarii minime)
- 10% din 24 salarii minime (dacă venitul depășește 24 de salarii minime)
Acest lucru se declară tot în Declarația unică, într-o secțiune separată. Sistemul îți calculează automat cât ai de plătit, în funcție de suma pe care o declari.
-
Greșeli frecvente și cum le eviți
Atunci când ești la început și încerci să înțelegi cum să declari corect veniturile din trading, e foarte ușor să faci greșeli, mai ales dacă nu ai mai avut de-a face cu astfel de lucruri până acum.
În continuare o să trecem prin câteva dintre cele mai frecvente capcane în care cad traderii începători, ca să afli cum le poți evita:
Confunzi venitul brut cu profitul net
Una dintre cele mai frecvente greșeli pe care le fac începătorii este să creadă că trebuie să declare toate încasările ca profit. Dar adevărul e că statul nu te impozitează pe cât încasezi, ci pe profitul real, adică ce rămâne după ce scazi costurile.
Gândește-te așa: ai cumpărat niște acțiuni cu 5.000 lei și le-ai vândut mai târziu cu 6.000 lei. Mulți ar crede că au făcut un profit de 6.000 lei, dar în realitate, profitul net este de doar 1.000 lei — adică diferența dintre prețul de vânzare și cel de cumpărare.
Și chiar și acei 1.000 lei pot fi mai puțini după ce scazi comisioanele de tranzacționare, taxele de administrare ale platformei sau alte costuri sau pierderi legate de tranzacție.
Așadar, ce trebuie să declari în Declarația Unică nu este suma totală încasată, ci doar ce ți-a rămas cu adevărat în buzunar după ce tragi linie. Doar acel profit net este supus impozitării.
Uiți să declari pierderile
Una dintre cele mai frecvente greșeli ale începătorilor este să creadă că, dacă au pierdut bani din trading sau investiții într-un an, nu mai e nevoie să declare nimic. Dar adevărul este exact invers: e esențial să declari și pierderile în Declarația Unică.
De ce? Pentru că statul îți permite să compensezi pierderile cu eventuale câștiguri din următorii ani. Asta înseamnă că vei plăti mai puțin impozit în viitor, dacă ți-ai declarat corect pierderile acum.
De exemplu, să zicem că în 2024 ai avut o pierdere de 3.000 lei din tranzacții bursiere, iar în 2025 obții un profit de 5.000 lei. Dacă ai declarat pierderea de 3.000 lei în 2024, atunci în 2025 vei fi impozitat doar pe diferența de 2.000 lei. În schimb, dacă nu ai declarat pierderea, vei fi nevoit să plătești impozit pe toți cei 5.000 lei.
Nu verifici corect rapoartele de la broker
Mulți începători presupun că, dacă primesc un raport de la platforma de trading, totul este gata de trimis către ANAF. Din păcate, nu toate platformele oferă rapoarte fiscale conforme cu legislația din România.
Ce se întâmplă adesea? Primești o listă lungă cu tranzacții (ce ai cumpărat, ce ai vândut și la ce prețuri), dar nu primești și calculele clare pentru câștigul net. Asta înseamnă că:
- trebuie tu să faci toate calculele necesare: să vezi exact cât ai câștigat (sau pierdut) la fiecare tranzacție,
- sau, ca să eviți erori, să apelezi la un contabil cu experiență pe zona de investiții,
- ori să folosești un soft specializat care te ajută să generezi automat un raport fiscal conform.
De ce e important să fii atent aici? Pentru că dacă introduci date greșite sau incomplete în Declarația Unică, riști să ai probleme într-un eventual control fiscal. Chiar dacă e vorba de o greșeală neintenționată, ANAF poate cere explicații sau corecturi, iar asta înseamnă bătăi de cap, timp pierdut și, în unele cazuri, chiar penalități.
Ratezi termenul-limită de depunere
Declarația unică trebuie depusă în fiecare an până pe 25 mai. Dacă ratezi acest termen:
- Riști o amendă între 50 și 500 lei
- Nu vei putea compensa pierderile din anul anterior
- Poți avea dobânzi și penalizări la sumele datorate
Așa că setează-ți un reminder în calendar și ocupă-te de tot acest proces din timp, ca să stai mai apoi liniștit tot anul.
Nu declari dividendele sau dobânzile
O altă greșeală des întâlnită este să crezi că, dacă ai primit dividende sau dobânzi și ți s-a reținut deja un impozit, nu mai trebuie să le declari. Dar lucrurile nu stau chiar așa.
Chiar dacă brokerul sau banca ți-a reținut deja automat impozitul la sursă (de exemplu, 8% pentru dividende sau 10% pentru dobânzi), statul vrea totuși să știe că ai avut acele venituri. De aceea, trebuie să le treci în continuare în Declarația Unică, în secțiunile dedicate.
E ca un fel de notificare — statul nu îți mai cere să plătești încă o dată, dar vrea să aibă evidența completă a tuturor surselor tale de venit. Iar dacă nu le declari, riști să fii considerat în neregulă chiar dacă, tehnic vorbind, nu mai ai nimic de plată.
Nu ții evidența tranzacțiilor
Una dintre cele mai simple, dar și cele mai costisitoare greșeli pe care le fac traderii la început de drum este să nu țină deloc evidența tranzacțiilor. Poate părea un detaliu banal, dar când vine momentul să completezi Declarația Unică, lipsa unei evidențe clare îți poate da mari bătăi de cap.
Fără să știi exact ce ai cumpărat, când, la ce preț și cât ai vândut, nu vei putea calcula corect profitul sau pierderile. Iar dacă încerci să reconstitui totul din urmă, vei pierde mult timp și poți face ușor greșeli.
Ce poți face, concret?
- Creează-ți un Excel în care notezi fiecare tranzacție: data, instrumentul, suma investită, prețul de vânzare, comisioanele, câștigul/pierderea etc.
- Sau, dacă preferi o variantă automată, poți folosi un soft specializat care te ajută să-ți organizezi portofoliul și să calculezi corect impozitele.
Dacă reușești să eviți aceste greșeli, tot procesul acesta devine mult mai simplu și mai puțin stresant. Important este să fii organizat, să înțelegi cum se calculează corect veniturile și să te informezi din surse clare.
***
Să investești la bursă poate fi una dintre cele mai bune decizii financiare pe care le poți lua pe termen lung. Dar dacă vrei ca acest drum să fie unul profitabil și fără bătăi de cap, atunci trebuie să știi și cum îți gestionezi corect obligațiile fiscale.
Dar lucrul ăsta nu trebuie să-ți dea palpitații sau să-ți crească tensiunea. Pentru că dacă înțelegi cum se calculează impozitul, cum se completează Declarația Unică și cum să eviți greșeli cele mai comune greșeli, tot procesul devine surprinzător de simplu.
Așa că alege să fii organizat, informează-te din surse sigure și fă lucrurile corect de la bun început.Pentru că în lumea investițiilor, disciplina fiscală e la fel de importantă ca și alegerea acțiunilor potrivite.
Iar dacă ți-a fost de ajutor acest articol, salvează-l sau trimite-l mai departe cuiva care tocmai a început să investească — îi vei face un mare bine.